За подання державному реєстратору неправдивих відомостей про кінцевих бенефіціарних власників передбачене покарання

25 вересня 2015 року закінчився термін подачі державному реєстратору відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. До цього часу всі юридичні особи були зобов'язані подати державному реєстратору відомості про свого кінцевого бенефіціарного власника (або ж контролера). Зокрема, й кінцевого бенефіціарного власника їхнього засновника (у випадку, якщо засновник - юридична особа). У разі відсутності кінцевого бенефіціарного власника юридична особа зобов’язана була до 25 вересня 2015 року надати відповідні відомості про це державному реєстратору. А ось, надання інформації про відсутності таких відомостей законодавством України не передбачене.

Хто такий кінцевий бенефіціарний власник, чи то пак,  контролер юридичної особи?
 
Як розповідає юрист Олександр Левітан, бенефіціарний власник - це фізична особа, яка незалежно від володіння здійснює, або ж має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління чи господарську діяльність юридичної особи. Цей вплив може бути, як безпосередній, так і через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов’язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
 
При цьому кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
 
У більшості випадків, до прикладу, Товариство з обмеженою відповідальністю - це фізична особа, яка має частку у статутному капіталі щонайменше 25%. Якщо таких учасників немає, такою фізичною особою може бути, до прикладу, керівник.
 
За словами юриста Олександра Левітана, за умисне подання документів, які містять неправдиві відомості, Кримінальним кодексом України передбачена кримінальна відповідальність. Це може бути, як штраф від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, так  і арешт на строк від трьох до шести місяців, чи обмеження волі на строк до двох років.
 
Ті ж самі дії, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, або службовою особою з використанням свого службового становища, - караються штрафом від тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк від трьох до п’яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.